Drukuj Eksport do pliku (MS Word)
Nazwa przedmiotu:
Teoria opodatkowania
Koordynator przedmiotu:
dr Monika Jarzębska
Status przedmiotu:
Obowiązkowy
Poziom kształcenia:
Studia II stopnia
Program:
Ekonomia
Grupa przedmiotów:
Obowiązkowe
Kod przedmiotu:
PK 10
Semestr nominalny:
1 / rok ak. 2016/2017
Liczba punktów ECTS:
3
Liczba godzin pracy studenta związanych z osiągnięciem efektów uczenia się:
75 godz.: wykłady - 30; konsultacje - 15; przygotowanie do zajęć - 20; przygotowanie do zaliczenia - 5; zaliczenia - 5.
Liczba punktów ECTS na zajęciach wymagających bezpośredniego udziału nauczycieli akademickich:
I. 1,4 ECTS - wykłady, zaliczenia; II. 0,6 ECTS - konsultacje
Język prowadzenia zajęć:
polski
Liczba punktów ECTS, którą student uzyskuje w ramach zajęć o charakterze praktycznym:
0
Formy zajęć i ich wymiar w semestrze:
  • Wykład30h
  • Ćwiczenia0h
  • Laboratorium0h
  • Projekt0h
  • Lekcje komputerowe0h
Wymagania wstępne:
brak
Limit liczby studentów:
min.15
Cel przedmiotu:
Po zakończeniu kursu student posiada wiedzę w zakresie: funkcji podatków w różnych teoriach finansów publicznych, konstrukcji podatku, budowy i funkcji systemu podatkowego, organizacji i funkcjonowania administracji podatkowej. Ponadto student posiada wiedzę w zakresie konstrukcji i funkcji obecnie funkcjonującego systemu podatkowego w Polsce, z uwzględnieniem aspektu ekonomicznego i znaczenia dla budżetu państwa.
Treści kształcenia:
1. Podatek w teoriach finansów publicznych a). teorie liberalne b). teoria ortodoksyjna c). teorie interwencyjne d). teorie neoliberalne 2. Pojęcie podatku a). Podatek jako zjawisko ekonomiczne b). Konstrukcja podatku c). Zasady podatkowe 3. System podatkowy a). budowa systemu podatkowego b). funkcje systemu podatkowego c). system podatkowy a granice opodatkowania 4. Polityka podatkowa 5. Postawy wobec opodatkowania a). Mentalność i moralność podatkowa b). Podatki jako zjawisko kulturowe c). Zjawisko oporu podatkowego (unikanie i uchylanie się od opodatkowania, raje podatkowe, doradca podatkowy, szara strefa) 6. System podatkowy w Polsce a). podatki dochodowe b). podatki majątkowe c). podatki konsumpcyjne 7. Organizacja i funkcjonowanie administracji podatkowej.
Metody oceny:
zaliczenie pisemne (kolokwium I, II)
Egzamin:
nie
Literatura:
A. Gomułowicz, J. Małecki "Podatki i prawo podatkowe", Wyd. LexisNexis, Warszawa 2013; A. Olesińska "Polskie Prawo Podatkowe", Wyd. TNOiK, Toruń 2012; B. Brzeziński Wstęp do nauki prawa podatkowego, TNOiK, Toruń 2003; L. Etel "System podatkowy. Zarys wykładu", Wyższa Szkoła Finansów i Zarządzania, Siedlce 2002; N. Gajl "Teorie podatkowe w świecie", Warszawa 1992; F. Grądalski "Wstęp do teorii opodatkowania", SGH, Warszawa 2004; M. Kalinowski "Współczesne systemy podatkowe", TNOiK, Toru2001; A. Komar "Systemy podatkowe krajów Unii Europejskiej", PWE, Warszawa 1996;
Witryna www przedmiotu:
www.knes.pw.plock.pl
Uwagi:
brak

Efekty uczenia się

Profil praktyczny - wiedza

Efekt W01
Zna budowę systemu podatkowego w teorii i w praktyce.
Weryfikacja: Kolokwium I, II
Powiązane efekty kierunkowe: K_W01
Powiązane efekty obszarowe: S2P_W01
Efekt W02
Zna organizację i zasady funkcjonowania administracji podatkowej.
Weryfikacja: Kolokwium I, II
Powiązane efekty kierunkowe: K_W02
Powiązane efekty obszarowe: S2P_W02, S2P_W03
Efekt W04
Zna postawy społeczeństwa i organów podatkowych wobec opodatkowania.
Weryfikacja: Kolokwium I, II
Powiązane efekty kierunkowe: K_W04
Powiązane efekty obszarowe: S2P_W04

Profil praktyczny - umiejętności

Efekt U01
Potrafi wyjaśnić i ocenić wzajemne zależności między budową systemu podatkowego a jego wpływem na budżet państwa.
Weryfikacja: Kolokwium I, II
Powiązane efekty kierunkowe: K_U01
Powiązane efekty obszarowe: S2P_U01, S2P_U02
Efekt U06
Zdobytą wiedzę potrafi zastosować w praktyce; potrafi ocenić skuteczność i efektywność systemu podatkowego.
Weryfikacja: Kolokwium I, II
Powiązane efekty kierunkowe: K_U06
Powiązane efekty obszarowe: S2P_U06
Efekt U07
Potrafi przedstawić rozwiązanie wspomagające skuteczność i efektywność systemu podatkowego.
Weryfikacja: Kolokwium I, II
Powiązane efekty kierunkowe: K_U07
Powiązane efekty obszarowe: S2P_U07

Profil praktyczny - kompetencje społeczne

Efekt K01
Posiada świadomość ciągłej zmiany przepisów w zakresie podatków i konieczności ich monitorowania.
Weryfikacja: Kolokwium I, II
Powiązane efekty kierunkowe: K_K01
Powiązane efekty obszarowe: S2P_K01
Efekt K08
Rozumie "etykę podatkową" zarówno od strony podatnika, jak i organu podatkowego.
Weryfikacja: Kolokwium I, II
Powiązane efekty kierunkowe: K_K08
Powiązane efekty obszarowe: S2P_K04